미국 주식 배우자 증여 후 언제 팔아야 절세가 될까? (양도소득세 절세 전략)

 

미국 주식을 배우자에게 증여한 후 언제 매도해야 양도소득세 절세 효과를 극대화할 수 있을까요?
단순히 증여만 한다고 해서 무조건 절세되는 것이 아닙니다. 국세청은 일정 기간 내 매도 시 증여자의 기준으로 세금을 계산하도록 규정하고 있기 때문입니다.

📌 미국 주식 배우자 증여 후 매도 시 주의사항

1. 보유기간 합산 규정이란?

- 배우자가 미국 주식을 증여받은 뒤 5년 이내에 매도하면, 세금 계산 시 증여자의 취득가액과 보유기간이 그대로 이어집니다.
- 즉, 절세를 위해 증여했더라도 피증여자 기준이 아닌 증여자 기준으로 양도소득세가 계산되어 절세 효과가 사라질 수 있습니다.

2. 절세가 가능한 경우는?

- 증여 후 5년 이상 보유하고 매도하는 경우에 한해, 피증여자(배우자)가
- 증여 당시의 시가를 취득가액으로 적용받고,
- 보유기간은 증여일 기준으로 새롭게 계산되므로
▶ 양도차익이 줄고, 양도세도 대폭 절세할 수 있습니다.

✅ 예시로 이해하는 증여 후 매도 시기

• A 사례: 남편이 3년 보유한 애플 주식을 아내에게 증여 → 아내가 1년 이내 매도
• → 세금은 남편의 취득가와 보유기간 기준으로 계산됨 → 절세 불가
• B 사례: 동일한 상황에서 아내가 5년 후 매도
  → 세금은 증여 시 시가 기준으로 계산, 보유기간도 새롭게 인정 → 절세 가능

✔️ 미국 주식 증여 시 꼭 기억해야 할 절세 포인트

증여 후 5년 이내 매도	증여자의 취득가액 및 보유기간	❌ 절세 불가
증여 후 5년 이상 보유 후 매도	피증여자의 취득가액 (증여 시 시가)	✅ 절세 가능

📎 추가 팁: 미국 주식 양도소득세 기본 정보

• 해외주식 양도차익은 연 250만 원까지 비과세
• 초과분은 22% 세율(지방세 포함) 적용
• 해외주식도 국내 세법에 따라 5월 종합소득세 신고 시 자진 신고 필요

📌 결론

미국 주식을 배우자에게 증여하고 바로 매도하면 절세 효과가 없을 수 있습니다.
5년 이상 보유 후 매도해야만 증여 당시 시가 기준으로 세금이 계산되어 진정한 절세가 가능합니다.
배우자 증여를 고려 중이라면 세금 시점까지 전략적으로 계획하세요.

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